מחשבון נטו לעצמאי
הערכה גסה ושמרנית: כמה נשאר לכם בשנה אחרי מס הכנסה, ביטוח לאומי ומס בריאות. כל שלב בחישוב מוצג, כדי שתוכלו לבדוק אותו.
חישוב משוער, אינו ייעוץ. המחשבון נותן הערכה כללית לפי השיעורים הרשמיים שבתחתית העמוד (מעודכן ל-26.10.2026). הוא אינו ייעוץ מס, ייעוץ פנסיוני או ייעוץ פיננסי, ואינו מחליף רואה חשבון או יועץ מס.
התוצאה (דוגמה לפי הערכים בטופס)
- רווח לפני מס150,000.00 ₪
- מס הכנסה משוער12,858.00 ₪
- ביטוח לאומי ומס בריאות17,479.08 ₪
- נטו משוער לשנה119,662.92 ₪
- נטו בממוצע לחודש9,971.91 ₪
שלבי החישוב
- רווח = הכנסות 180,000.00 ₪ − הוצאות 30,000.00 ₪ = 150,000.00 ₪
- מדרגה 10%: 84,120.00 ₪ × 10% = 8,412.00 ₪
- מדרגה 14%: 36,600.00 ₪ × 14% = 5,124.00 ₪
- מדרגה 20%: 29,280.00 ₪ × 20% = 5,856.00 ₪
- מס לפני זיכויים: 19,392.00 ₪
- נקודות זיכוי: 2.25 × 242 ₪ × 12 = 6,534.00 ₪
- מס הכנסה משוער: 12,858.00 ₪
- ביטוח לאומי ומס בריאות: 12,500.00 ₪ לחודש → 17,479.08 ₪ בשנה
- נטו משוער = 150,000.00 ₪ − 12,858.00 ₪ − 17,479.08 ₪ = 119,662.92 ₪
חישוב משוער, אינו ייעוץ.
איך מחשבים
- רווח = הכנסות פחות הוצאות מוכרות.
- מס הכנסה לפי מדרגות 2026 (שנתי): עד 84,120 ₪: 10% · עד 120,720 ₪: 14% · עד 228,000 ₪: 20% · עד 301,200 ₪: 31% · עד 560,280 ₪: 35% · מעל 560,280 ₪: 47%.
- פחות נקודות זיכוי: כל נקודה שווה 242 ₪ לחודש (2,904 ₪ לשנה). המס לא יורד מתחת לאפס.
- מס יסף: 3% על הכנסה שנתית מעל 721,560 ₪.
- ביטוח לאומי ומס בריאות לפי שיעורי 2026 לעצמאי (כמו במחשבון ביטוח לאומי).
- נטו = רווח פחות מס הכנסה, פחות ביטוח לאומי ומס בריאות.
מה לא נכלל (ולכן המס כאן בדרך כלל גבוה מהמציאות): ניכויים וזיכויים על הפקדות לפנסיה ולקרן השתלמות, החלק מתשלומי הביטוח הלאומי שמוכר לצורך מס, זיכויים לתושבי יישובים מסוימים, הכנסות נוספות (משכורת, שכירות), מסלול עוסק זעיר וחברה בע"מ.
שאלות נפוצות
למה כתוב שההערכה שמרנית?
כי המחשבון לא מוריד ניכויים וזיכויים נפוצים, כמו הפקדות לפנסיה ולקרן השתלמות. בפועל המס שלכם יהיה בדרך כלל נמוך יותר, והנטו גבוה יותר.
איך יודעים כמה נקודות זיכוי מגיעות לי?
תושב ישראל מקבל 2.25 נקודות, ותושבת 2.75. ילדים, תואר אקדמי, שירות צבאי ומצבים נוספים מוסיפים נקודות. הרשימה המלאה בכל זכות.
מדרגות המס השתנו ב-2026?
כן. בחוק שאושר ב-30.3.2026 הורחבו מדרגות ה-20% וה-31%, רטרואקטיבית מינואר 2026: 20% עד 228,000 ₪ בשנה ו-31% עד 301,200 ₪. המחשבון משתמש במדרגות המעודכנות.
המחשבון מתאים לחברה בע"מ?
לא. בחברה יש מס חברות, ומשכורת או דיבידנד לבעלים. המחשבון מיועד לעוסק פטור ולעוסק מורשה יחיד.
מקורות ושיעורים
מעודכן ל-26.10.2026. השיעורים נמצאים בקובץ אחד ומתעדכנים בכל שנה. מצאתם שיעור לא מעודכן? כתבו לנו.
| נתון | ערך | מקור | בדיקה |
|---|---|---|---|
| מדרגות מס הכנסה שנתיות ליחיד (הכנסה מיגיעה אישית) | ראו בנוסחה | מאומת 26.10.2026 | |
| שווי נקודת זיכוי | 242 ₪ לחודש | מאומת 26.10.2026 | |
| נקודות זיכוי לתושב ישראל (בלי תוספות) | 2.25 נקודות | תושבת ישראל: 2.75. יש תוספות רבות (ילדים, תואר, שירות צבאי ועוד). |
אומת חלקית 26.10.2026 |
| מס יסף: הכנסה חייבת שנתית מעל | 721,560 ₪ לשנה | מאומת 26.10.2026 | |
| מס יסף | 3% | מאומת 26.10.2026 | |
| הכנסה חודשית עד שיעור מופחת | 7,703 ₪ לחודש | מאומת 26.10.2026 | |
| הכנסה חודשית מרבית לחיוב | 51,910 ₪ לחודש | מאומת 26.10.2026 |
"מאומת": נקרא במסמך הרשמי. "אומת חלקית": מופיע בדפים רשמיים שנקראו דרך מנוע חיפוש, או במקור משני (כל זכות) ובנוסח החוק. לפני החלטה, בדקו מול רואה החשבון.
FREEPAY מחשבת את זה אוטומטית מהקבלות שלכם. FREEPAY מחשבת את ההכנסות וההוצאות מהקבלות שלכם, ומציגה רווח והפסד עדכני בכל רגע.
מה FREEPAY עושהכלים קשורים
מחשבון ביטוח לאומי ומס בריאות לעצמאי
חישוב משוער של דמי ביטוח לאומי ומס בריאות לעצמאי לפי שיעורי 2026: מדרגה מופחתת ומלאה, הכנסה מזערית ותקרה, עם שלבי החישוב ומקור רשמי.
מחשבון הפקדה חובה לפנסיה לעצמאי
כמה עצמאי חייב להפקיד לפנסיה ב-2026: 4.45% עד מחצית השכר הממוצע ו-12.55% מעל, עד השכר הממוצע. חישוב משוער עם שלבים ומקורות.
מחשבון מקדמות מס הכנסה
כמה מקדמה לשלם למס הכנסה: מחזור התקופה (בלי מע"מ) כפול אחוז המקדמה מפנקס המקדמות. חישוב פשוט, עם הסבר ומקור.